{"id":9658,"date":"2026-02-04T08:20:00","date_gmt":"2026-02-04T07:20:00","guid":{"rendered":"https:\/\/mascalvet.com\/?p=9658"},"modified":"2026-02-12T09:41:41","modified_gmt":"2026-02-12T08:41:41","slug":"donar-en-vida-o-heredar-ventajas-y-desventajas-de-planificar-el-traspaso-del-patrimonio-en-espana","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/mascalvet.com\/en\/donar-en-vida-o-heredar-ventajas-y-desventajas-de-planificar-el-traspaso-del-patrimonio-en-espana\/","title":{"rendered":"\u00bfDonar en vida o heredar? Ventajas y desventajas de planificar el traspaso del patrimonio en Espa\u00f1a."},"content":{"rendered":"\n<p>Por <strong><a href=\"https:\/\/es.linkedin.com\/in\/pelayo-ballesteros-panizo-173a9452\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\" title=\"\">Pelayo Ballesteros<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-text-color has-alpha-channel-opacity has-background is-style-wide\" style=\"background-color:#8d2231;color:#8d2231\"\/>\n\n\n\n<p class=\"has-background\" style=\"background-color:#eeeeee\">La transmisi\u00f3n del patrimonio familiar es una decisi\u00f3n que tarde o temprano la mayor\u00eda de las familias debe afrontar. En Espa\u00f1a, dos v\u00edas concentran la atenci\u00f3n: la <strong>donaci\u00f3n <\/strong>en vida y la <strong>herencia<\/strong> tras el fallecimiento. Ambas tienen implicaciones jur\u00eddicas, fiscales y emocionales que conviene conocer antes de decidir. La Comunidad de Madrid, adem\u00e1s, presenta un marco fiscal particularmente favorable, lo que ha impulsado el inter\u00e9s por planificar con antelaci\u00f3n estos procesos.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-text-color has-alpha-channel-opacity has-background\" style=\"background-color:#8d2231;color:#8d2231\"\/>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>A continuaci\u00f3n, se analiza las ventajas y desventajas de planificar el traspaso del patrimonio, valorando qu\u00e9 opci\u00f3n puede resultar m\u00e1s atractiva en Madrid y cu\u00e1ndo conviene una u otra.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color wp-elements-dd980a17bf8126ff075aac9b5750d871\" style=\"color:#8d2231\"><strong>1. Donaci\u00f3n y herencia: conceptos b\u00e1sicos<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Donaci\u00f3n en vida<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Es un acto jur\u00eddico mediante el cual una persona transfiere gratuitamente un bien a otra mientras sigue viva. Para ser v\u00e1lida, debe cumplir requisitos formales, especialmente cuando se trata de inmuebles, que requieren escritura notarial.<\/p>\n\n\n\n<p>Las donaciones pueden incluir dinero, viviendas, veh\u00edculos o participaciones empresariales. En la pr\u00e1ctica, se usan a menudo para ayudar a los hijos a comprar vivienda, repartir patrimonio en vida o evitar futuros conflictos familiares.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Herencia<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Es la transmisi\u00f3n de bienes, derechos y obligaciones tras el fallecimiento. Puede producirse con testamento (sucesi\u00f3n testada) o sin \u00e9l (sucesi\u00f3n intestada). El heredero solo adquiere la propiedad al aceptar la herencia.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color wp-elements-6c2ce8ce4b78517a325cc25e9d5ba29d\" style=\"color:#8d2231\"><strong>2. Ventajas de planificar el traspaso del patrimonio<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Planificar anticipadamente \u2014sea mediante donaci\u00f3n o mediante un testamento bien dise\u00f1ado\u2014 ofrece beneficios significativos:<\/p>\n\n\n\n<p><strong>\u2714<\/strong><strong> Reducci\u00f3n de conflictos familiares<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Es habitual que la claridad en el reparto evite disputas entre herederos. La donaci\u00f3n permite adem\u00e1s dejar decidido el destino de ciertos bienes sin esperar al fallecimiento.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>\u2714<\/strong><strong> Optimizaci\u00f3n fiscal<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Tanto en donaciones como en herencias existen <strong>bonificaciones significativas<\/strong>, especialmente en Madrid, donde las reducciones para familiares directos alcanzan el 99%.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>\u2714<\/strong><strong> Flexibilidad y control<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Con herencia, el testador mantiene el control total sobre su patrimonio hasta el final de su vida.<\/li>\n\n\n\n<li>Con donaciones, se puede anticipar la transmisi\u00f3n, incluso reserv\u00e1ndose el usufructo para seguir usando el bien.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>\u2714<\/strong><strong> Ayuda intergeneracional<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Muchos padres optan por donar en vida para facilitar la entrada a vivienda u otros proyectos vitales de sus hijos.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color wp-elements-b16c7366a13e1aa9fd3ee5e9b6742adc\" style=\"color:#8d2231\"><strong>3. Desventajas y riesgos a valorar<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>P\u00e9rdida de control del patrimonio (donaci\u00f3n en vida)<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Al donar, el bien deja de pertenecer al donante, lo que puede generar vulnerabilidad econ\u00f3mica si no se reserva usufructo u otras garant\u00edas.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Costes fiscales inmediatos<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>La donaci\u00f3n genera la obligaci\u00f3n de pagar impuestos en el momento de recibir el bien, mientras que la herencia difiere esta carga.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Impacto en la leg\u00edtima<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>En Espa\u00f1a, existe un reparto m\u00ednimo obligatorio entre herederos forzosos. Las donaciones imputan a la futura herencia y pueden generar conflictos si alteran ese equilibrio.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Plusval\u00eda municipal<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Tanto la donaci\u00f3n como la herencia de inmuebles generan el pago de la plusval\u00eda municipal, aunque con diferencias seg\u00fan cada ayuntamiento.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color wp-elements-de476e7ae79e99a6aebfceb09b67d26f\" style=\"color:#8d2231\"><strong>4. La fiscalidad: el factor decisivo (especialmente en Madrid)<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>La diferencia m\u00e1s relevante entre donar y heredar suele ser <strong>fiscal<\/strong>, y la Comunidad de Madrid destaca por su marco altamente beneficioso.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>4.1. Impuesto de Sucesiones en Madrid<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>La Comunidad aplica una <strong>bonificaci\u00f3n del 99%<\/strong> para familiares incluidos en los grupos I y II (hijos, nietos, c\u00f3nyuge, padres), lo que en la pr\u00e1ctica reduce el impuesto a cantidades simb\u00f3licas.<\/p>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s, desde las reformas introducidas en 2025\u20132026, se han ampliado bonificaciones para el <strong>grupo III<\/strong> (hermanos, t\u00edos, sobrinos), elev\u00e1ndolas al 50%.<\/p>\n\n\n\n<p>Esto convierte a Madrid en una de las regiones m\u00e1s ventajosas para recibir herencias en Espa\u00f1a.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>4.2. Impuesto de Donaciones en Madrid<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Tambi\u00e9n ofrece bonificaciones muy altas: hasta el <strong>99% en donaciones entre familiares directos<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s, existen nuevas facilidades:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Bonificaci\u00f3n del 100% para donaciones inferiores a 1.000 \u20ac.<\/li>\n\n\n\n<li>Eliminaci\u00f3n del requisito de escritura p\u00fablica para donaciones de hasta 10.000 \u20ac.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>4.3. IRPF: la gran diferencia<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Este es un punto clave donde la opci\u00f3n por heredar suele imponerse:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Donaci\u00f3n:<\/strong> puede generar una ganancia patrimonial para el donante, que tributa en IRPF si el valor del bien ha aumentado.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Herencia:<\/strong> <em>no<\/em> genera IRPF para el heredero (aunque s\u00ed tributa por Sucesiones).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color wp-elements-e59dfd2c294ada0a43bef5df24c22cac\" style=\"color:#8d2231\"><strong>5. \u00bfEs mejor donar en vida o esperar a la herencia en Madrid?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>No existe una respuesta universal. Ambas opciones son v\u00e1lidas, pero convienen seg\u00fan la situaci\u00f3n:<\/p>\n\n\n\n<p><strong>\u2714<\/strong><strong> Cu\u00e1ndo puede convenir donar en vida<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Cuando se quiere <strong>ayudar a los hijos ya<\/strong>, por ejemplo, con la compra de vivienda.<\/li>\n\n\n\n<li>Cuando el donante desea <strong>ordenar el reparto en vida<\/strong> para evitar disputas.<\/li>\n\n\n\n<li>Cuando se busca <strong>aprovechar la normativa actual<\/strong>, especialmente si hay incertidumbre sobre futuros cambios fiscales (se ha planteado una posible armonizaci\u00f3n nacional que podr\u00eda reducir bonificaciones).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s, en Madrid las bonificaciones del 99% hacen la donaci\u00f3n fiscalmente casi gratuita para familiares directos.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>\u2714<\/strong><strong> Cu\u00e1ndo suele convenir m\u00e1s heredar<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Cuando el patrimonio incluye bienes que han <strong>ganado valor<\/strong>, para evitar el IRPF derivado de la donaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li>Cuando el donante desea <strong>mantener el control<\/strong> de los bienes hasta el final.<\/li>\n\n\n\n<li>Cuando el objetivo es pagar <strong>lo m\u00ednimo posible<\/strong>, ya que Madrid reduce el Impuesto de Sucesiones al 1% real para la mayor\u00eda de los herederos directos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group alignwide\"><div class=\"wp-block-group__inner-container is-layout-constrained wp-block-group-is-layout-constrained\">\n<div class=\"wp-block-group alignwide is-vertical is-layout-flex wp-container-core-group-is-layout-8cf370e7 wp-block-group-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-columns is-layout-flex wp-container-core-columns-is-layout-9d6595d7 wp-block-columns-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-column is-layout-flow wp-block-column-is-layout-flow\" style=\"flex-basis:100%\">\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"563\" src=\"https:\/\/mascalvet.com\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/PelayoBallesterosMarco-1-1024x563.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-8221\" srcset=\"https:\/\/mascalvet.com\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/PelayoBallesterosMarco-1-1024x563.png 1024w, https:\/\/mascalvet.com\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/PelayoBallesterosMarco-1-300x165.png 300w, https:\/\/mascalvet.com\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/PelayoBallesterosMarco-1-768x422.png 768w, https:\/\/mascalvet.com\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/PelayoBallesterosMarco-1-1536x844.png 1536w, https:\/\/mascalvet.com\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/PelayoBallesterosMarco-1-610x335.png 610w, https:\/\/mascalvet.com\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/PelayoBallesterosMarco-1-136x75.png 136w, 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ESADE Business and Law School.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Aporta un perfil con una marcada especializaci\u00f3n en el \u00e1rea de&nbsp;<strong>Derecho Fiscal<\/strong>, concretamente en procesos de&nbsp;<strong>sucesi\u00f3n en la empresa familiar<\/strong>, tributaci\u00f3n directa de personas jur\u00eddicas y personas f\u00edsicas,&nbsp;<strong>reestructuraciones empresariales<\/strong>, fiscalidad internacional y procedimientos tributarios.<\/p>\n\n\n\n<p>Cuenta tambi\u00e9n con experiencia en gesti\u00f3n&nbsp;<strong>fiscal patrimonial, fiscalidad inmobiliaria e indirecta y tributos locales<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.linkedin.com\/in\/pelayo-ballesteros-panizo-173a9452\/\">Perfil en LinkedIn<\/a><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-color has-link-color wp-elements-9533a1b7f33a7ef095d43001cdeaad3c\" style=\"color:#8d2231\"><strong>6.  \u00bfPlanificar o no? \u00bfDonar o heredar?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>La planificaci\u00f3n del traspaso de patrimonio es, sin duda, beneficiosa. Permite reducir conflictos, optimizar impuestos y garantizar un reparto acorde a los deseos del titular.<\/p>\n\n\n\n<p>En la <strong>Comunidad de Madrid<\/strong>, la balanza fiscal entre donar y heredar est\u00e1 muy igualada debido a las generosas bonificaciones en ambos casos. Sin embargo, las diferencias en IRPF y en el control del patrimonio suelen inclinar la decisi\u00f3n:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>La herencia suele ser m\u00e1s ventajosa<\/strong> en t\u00e9rminos fiscales globales.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>La donaci\u00f3n en vida<\/strong> es una herramienta \u00fatil para ayudar a los descendientes de forma inmediata y ordenar la sucesi\u00f3n con claridad.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>La clave est\u00e1 en analizar cada caso individual: valores de los bienes, necesidades familiares, expectativas de futuro y la seguridad que cada f\u00f3rmula ofrece al donante.<\/p>\n\n\n\n<p><em>El <strong>Bufete Mas y Calvet<\/strong> ofrece asesoramiento legal integral, adaptado como un traje a medida, a los intereses de cada cliente para ofrecer soluciones legales innovadoras y eficaces, a trav\u00e9s de un an\u00e1lisis multidisciplinar de todas las cuestiones jur\u00eddicas.<\/em><\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-css-opacity\"\/>\n\n\n<ul class=\"wp-block-latest-posts__list wp-block-latest-posts\"><li><a class=\"wp-block-latest-posts__post-title\" href=\"https:\/\/mascalvet.com\/en\/ser-patrono-de-una-fundacion-un-cargo-honorifico-o-una-responsabilidad-real\/\">Ser patrono de una fundaci\u00f3n: \u00bfun cargo honor\u00edfico o una responsabilidad real?<\/a><\/li>\n<li><a class=\"wp-block-latest-posts__post-title\" href=\"https:\/\/mascalvet.com\/en\/participacion-en-el-xviii-seminario-del-espacio-en-santander\/\">Participaci\u00f3n del Bufete Mas y Calvet en el XVIII Seminario del Espacio en Santander<\/a><\/li>\n<li><a class=\"wp-block-latest-posts__post-title\" href=\"https:\/\/mascalvet.com\/en\/la-extincion-indemnizada-del-contrato-de-trabajo-por-impago-o-retraso-continuado-en-el-abono-del-salario\/\">La extinci\u00f3n indemnizada del contrato de trabajo por impago o retraso continuado en el abono del salario<\/a><\/li>\n<li><a class=\"wp-block-latest-posts__post-title\" href=\"https:\/\/mascalvet.com\/en\/arbitraje-orden-publico-y-recurso-de-amparo-la-actualidad-de-la-stc-146-2024\/\">Arbitraje, orden p\u00fablico y recurso de amparo: la actualidad de la STC 146\/2024<\/a><\/li>\n<li><a class=\"wp-block-latest-posts__post-title\" href=\"https:\/\/mascalvet.com\/en\/motivacion-del-laudo-arbitral-estandar-negocial-control-externo-y-limites-del-orden-publico\/\">Motivaci\u00f3n del laudo arbitral: est\u00e1ndar negocial, control externo y l\u00edmites del orden p\u00fablico<\/a><\/li>\n<\/ul>\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-css-opacity\"\/>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La transmisi\u00f3n del patrimonio familiar es una decisi\u00f3n que la mayor\u00eda de las familias debe afrontar. 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